Ich bin Alleinerzieherin. Kann ich die Kinderbetreuungskosten für meine Kinder auch für das Jahr 2019 geltend machen?
BERNHARD SAPETSCHNIG: Ja, diese Kosten stellen für berufstätige Alleinerzieherinnen sogenannte außergewöhnliche Belastungen dar. Gemeinsam mit Krankheitskosten muss jedoch der steuerliche Selbstbehalt überschritten werden.
Kann ich meine Physiotherapie abschreiben?
SAPETSCHNIG: Wenn sie medizinisch indiziert ist, ja, und zwar als außergewöhnliche Belastung. Allerdings gilt hier ein Selbstbehalt, der je nach Verdienst verschieden hoch ist, rund ein Brutto-Monatsgehalt. Es wäre daher gut, wenn Sie noch andere Rechnungen haben, die den Betrag erhöhen.
Ist es besser, den Familienbonus Plus über den Dienstgeber oder die Arbeitnehmerveranlagung geltend zu machen?
JOACHIM RINÖSL: Es macht keinen Unterschied. Wenn Sie ihn aber beim Dienstgeber berücksichtigen lassen, müssen Sie ihn in der Arbeitnehmerveranlagung trotzdem nochmals geltend machen, damit es zu keiner Nachzahlung kommt.
Kann ich die Kosten für die Sanierung meiner Wohnung im Vorjahr geltend machen?
RINÖSL: Das ist leider nicht mehr möglich. Diese Kosten hätten vor dem 1. Jänner 2016 erfolgen müssen.
Wo kann ich in der Arbeitnehmerveranlagung den Kirchenbeitrag eingeben?
SAPETSCHNIG: Er kann nicht mehr eingetragen werden. Seit dem Jahr 2017 wird er automatisch an das Finanzamt übermittelt.
Kann ich mein privates Handy steuerlich abschreiben?
RINÖSL: Wenn Sie von Ihrem privaten Handy aus berufliche Telefonate führen, können Sie die Kosten geltend machen. Dazu gehören sowohl die Gesprächseinheiten als auch die anteiligen Grundgebühren. Die private Nutzung muss herausgerechnet werden.
Ich habe noch nie einen Lohnsteuerausgleich gemacht, aber für 2018 rund 300 Euro vom Finanzamt gutgeschrieben bekommen. Wie ist das möglich?
RINÖSL: Über die automatische Veranlagung durch das Finanzamt haben Sie eine Minimalgutschrift bekommen. Andere Abschreibposten, die Sie vielleicht haben, sind da aber nicht mitgerechnet. Machen Sie einen Steuerausgleich. Er kann fünf Jahre rückwirkend berechnet werden.
Meine Frau bekommt nur eine Pension von 530 Euro brutto. Kann ich ihre Kirchensteuer und ihre Zahnarztrechnungen in meinen Steuerausgleich nehmen?
SAPETSCHNIG: Ja.
Ich bin seit einem Jahr alleinstehend. Meine Söhne – 23 und 24 Jahre alt – studieren in Graz. Was kann ich steuerlich geltend machen?
RINÖSL: Abgesehen vom Familienbonus Plus, bei dessen Geltendmachung Sie sich aber mit ihrem Ex-Partner aussprechen müssen, können Sie den Alleinerzieher-Absetzbetrag geltend machen. Und auch für die auswärtige Ausbildung ihrer Söhne gibt es Steuerfreibeträge. Sie dürfen also mit einer höheren Steuergutschrift rechnen.
Bedeutet Alleinverdiener und Alleinerzieher dasselbe?
RINÖSL: Nein. Um als Alleinverdiener zu gelten, brauchen Sie mindestens ein Kind, für das Sie im Jahr mehr als sechs Monate Familienbeihilfe beziehen, und einen Partner, dessen jährliche Einkünfte 6000 Euro nicht übersteigen.
Ist eine Zahnspange eine außergewöhnliche Belastung?
RINÖSL: Ja, aber sie alleine wird steuerlich wohl nicht wirksam. Denn Sie müssen jenen Anteil, den Sie von Ihrer Versicherung rückerstattet bekommen haben, als „Erhalt von dritter Seite“ abziehen.
Ich bin Pensionistin und beziehe eine Ausgleichszulage von 430 Euro. Bekomme ich Lohnsteuer zurück?
SAPETSCHNIG: Da muss ich Sie enttäuschen, denn die Ausgleichszulage ist ja bereits ein Zuschuss von öffentlicher Seite. Sie „frisst“ die Negativsteuer quasi auf. Eine gute Nachricht habe ich aber für Sie: Für das Veranlagungsjahr 2020 – also 2021 – wird diese Regelung wieder geändert und Sie bekommen eine Steuergutschrift.
Ich spende viele kleinere Beträge an diverse Organisationen. Aber ich finde keinen Punkt, unter dem ich diese Ausgaben in die Arbeitnehmerveranlagung nehmen kann. Wie mache ich das?
RINÖSL: Spenden werden vom Spendenempfänger direkt an das Finanzamt gemeldet. Dazu müssen Sie jedoch Ihren Vor- und Zunamen sowie Ihr Geburtsdatum bekannt geben. Auf vielen Spenden-Erlagscheinen sind diese Felder vorgedruckt.
Kann ich Begräbniskosten abschreiben?
SAPETSCHNIG: Wenn die Begräbniskosten den Wert des Nachlasses übersteigen, sind sie – inklusive Kosten für einen Grabstein – bis maximal 10.000 Euro als außergewöhnliche Belastung absetzbar. Nicht absetzbar sind Ausgaben für Trauerkleidung und Grabpflege.
Kann ich einen Privatkredit steuerlich geltend machen?
RINÖSL: Nur dann, wenn er der Wohnraumschaffung dient und vor 2016 aufgenommen wurde.
Mein Mann ist heuer im Jänner verstorben. Ich würde gerne seine Steuererklärung für 2019 machen, aber seine Einstiegscodes für FinanzOnline sind gesperrt.
SAPETSCHNIG: In diesem Fall können die Erben den Steuerausgleich für Ihren verstorbenen Mann mit einem Papier-Formular beantragen.
Der Grad meiner Invalidität beträgt unter anderem wegen Hörproblemen 70 Prozent. Kann ich mein Hörgerät steuerlich absetzen?
SAPETSCHNIG: Ja. Sie können die Kosten – auch für die nötigen Batterien – sowie Medikamente und Rezeptgebühren unter Punkt 476 eintragen.
Ich war 2019 für insgesamt sechs Monate im Krankenstand. Muss ich eine Arbeitnehmerveranlagung machen?
SAPETSCHNIG: Der Bezug von Krankengeld stellt sogar einen Pflichtveranlagungstatbestand dar. Stellen Sie sich auf eine Steuernachzahlung ein. Krankengeld wird zwar versteuert, aber nicht mit jenem Progressionssatz, dem Sie mit Ihrem normalen Gehalt unterworfen sind.
